01 适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,增值税申报表填写口径有何调整?答:适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。2018年度超过,那么该企业2019年是否需要填报国别报告,填报哪一年度的数据?答:“上一会计年度”应为企业申报所属年度的上一年度而非申报当年的上一年度。具体来看,若企业合并财务报表中的各类收入金额合计2017年度未超过55亿,2018年度超过,那么该企业2019年不需要填报国别报告,而该企业应于2020年申报期填报国别报告,填报数据为2019年度的数据(2018年度只是用于判定)。03 被指定为国别报告的报送企业应该填报什么表?答:被指定为国别报告的报送企业需要填报表G000000和表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031。【例6】购进非国内旅客运输服务,其进项税额不得从销项税额中抵扣。原因很简单:我国增值税采用的是链条抵扣,即上家的销项税额是下家的进项税额。

  02 小规模纳税人仅享受小微企业优惠免征增值税,是否需要填写增值税减免税申报表?答:不需要。成都锦里附近会计代理记账公司工作内容多少钱一个月?如果在之后,公司的实际地址发生了变更就必须去进行地址变更,如果不进行地址变更,被工商查到后会被罚款的,所以,千万要记得在公司地址发生改变后要进行公司地址的变更哦。如果要找代理办理公司代理进行的朋友,可以考虑成都海华,口碑还挺好的,成功率也高。什么是公司注册的地址呢?公司注册地址是在公司营业执照上登记的“住址”,一般情况下,公司以其主要办事机构所在地为住所,不同的城市对注册地址的要求也不一样,要以各个地方的工商要求为主。4、除增值税专用***或增值税电子普通***外,其他凭证均需注明旅客身份信息,手写无效。关于所得税汇算清缴,确实是一项大工程。

  03 2019年4月1日以后一般纳税人补开16%税率***,如何申报?答:按照票面销售额、税额填入增值税一般纳税人申报表附列资料一13%税率对应栏次。成都锦里附近会计代理记账公司工作内容多少钱一个月?这项工作别落下关联申报!汇算清缴的时候,关联申报是特别容易被落下的一项工作。如果您需要进行关联申报,那这些问题可要注意了。01 哪些企业需要进行关联申报?答:实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申报表时,应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。企业年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的企业所得税的数额。

  成都锦里附近04 某单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用***,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,该单位能否在2019年8月申报抵扣剩下的40%不动产进项税额?答:可以,购入不动产尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,符合现行增值税进项抵扣规定的,可自2019年4月税款所属期起,由增值税一般纳税人自行选择申报月份从销项税额中抵扣,但需一次性全部抵扣。成都锦里附近会计代理记账公司工作内容多少钱一个月?答:取得注明旅客身份信息的铁路车票的,按照下列公式计算进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%8.增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得公路、水路等客票的,如何计算进项税额?答:取得注明旅客身份信息的公路、水路等客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%1 滴滴***能否抵扣增值税? 问:一般纳税人因国内旅客运输服务取得的滴滴增值税电子普通***可以进行抵扣吗? 答:可以。这下大家应该知道了,不是专用***还有6大***种类也能抵扣增值税。4 不是专用***也可抵扣增值税1、机动车销售统一***。

  05 自2019年4月1日起,纳税人购进国内旅客运输服务的进项税额允许抵扣。请问取得增值税电子普通***,以及注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路、水路等其他客票,其抵扣期限是多久?答:2019年4月1日起,纳税人购进国内旅客运输服务的进项税额允许抵扣。现行政策未对除增值税专用***以外的国内旅客运输服务凭证设定抵扣期限。成都锦里附近会计代理记账公司工作内容多少钱一个月?二、出差就餐,应该开具增值税专用***还是增值税普通***?如果取得增值税专用***,可以抵扣吗?答:增值税***分为增值税专用***和增值税普通***两种,两者的根本区别在于前者可以抵扣进项税额,后者不可以。根据财税〔2016〕36号文规定,购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所以交际应酬的餐费、娱乐费全都是不能抵扣的,即使增值税专用***也不行。所以,出差就餐,应该开具增值税普通***。但是,不能抵扣并不代表不能开专票,如果取得不能抵扣项目的专票,建议先认证再进项税额转出。【例5】培训机构(一般纳税人)请中税联合的老师去做线下公开课,老师的飞机票火车票培训机构负担,计入主营业务成本。

  成都锦里附近06 2019年4月1日后,纳税人购进国内旅客运输服务,取得纸质增值税普通***的,进项税额是否允许从销项税额中抵扣?答:根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定,允许抵扣进项税额的国内旅客运输服务凭证,除增值税专用***外,只限于增值税电子普通***,和注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路、水路等其他客票,不包括纸质增值税普通***。成都锦里附近会计代理记账公司工作内容多少钱一个月?像上述修锁费用、水果摊买水果、澳门皇冠。修理电脑这三个案例,其实只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。提醒:支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要***。附件:只需收据,但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,就可以作为税前扣除的原始依据。二.工资薪金支出提醒:企业平时支付职工的工资不需要***附件:完成个税申报的工资表、工资分配方案、考勤记录、付款证明等证实合理性的工资支出凭证可以作为税前扣除的原始依据。年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的规定。

  07 2019年3月发生购进国内旅客运输服务的业务,4月才取得相关凭证,可以抵扣吗?答:纳税人购进国内旅客运输服务抵扣须为2019年4月1日后发生业务关系,且取得符合现行增值税进项抵扣规定的增值税***、客票等凭证。

  成都锦里附近成都锦里附近会计代理记账公司工作内容多少钱一个月?购进农产品,按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的除外。4、解缴税款完税凭证从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。政策出处:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条5、通行费,是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。根据《中华人民共和国企业所得税汇算清缴管理办法》第二条规定:汇算清缴是纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内。